Guía de Auditoría Laboral de Legalidad

LAS NORMAS TÉCNICAS DE AUDITORIA

• Normas técnicas de auditoría de cuentas
• Normas técnicas de auditoría socio-laboral
• Normas Técnicas de CEAL referidas al auditor socio-laboral

PRINCIPIOS GENERALES DE AUDITORÍA

EL ITINERARIO COMPLETO DE LA AUDITORIA

PROCESO DE PREPARACIÓN DE LA CARTA O CONTRATO DE ENCARGO

• Datos del proceso
• Flujograma del proceso
• El alcance de la auditoría
• El contacto inicial con el potencial cliente
• El presupuesto
• La formalización del encargo
• Anexo I. Datos del proceso
• Anexo II. Flujograma del proceso

NOCIONES BÁSICAS DE ESTADÍSTICA

EL PLAN GLOBAL DE AUDITORÍA

• Datos del proceso
• Flujograma del proceso
• Información previa a recabar
• Contenido del plan global
• Anexo I. Datos del proceso
• Anexo II. Flujograma

PROGRAMACIÓN Y PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA

• Reunión preparatoria
• Coordinación del calendario de actuaciones
• El equipo auditor

EL SISTEMA DE GESTIÓN INTERNO

• Concepto
• Estudio y evaluación del sistema de gestión interno
• Evaluación del sistema interno de gestión socio-laboral
• Indicadores para la evaluación

EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA

• Datos del proceso
• Flujograma del proceso
• Solicitud y recepción de la documentación
• Revisión y cotejo de la documentación
• Reunión de apertura y actividades de auditoría in situ
• Recopilación y verifi cación de la información
• Los hallazgos de la auditoría
• Preparación de conclusiones y reunión de cierre
• Preparación, aprobación y distribución del informe
• Anexo I. Datos del proceso
• Anexo II. Flujograma del proceso

LA EVIDENCIA

• Conceptos básicos sobre la evidencia
• Pruebas para obtener evidencia (NT 2.5.11)
• Métodos para la obtención de evidencia (NT 2.5.14)
• Errores e irregularidades
• La Carta de Manifestaciones de la Dirección

LA IMPORTANCIA RELATIVA

• Concepto
• Error tolerable
• Determinación de la importancia relativa

LOS PAPELES DE TRABAJO

• Características
• Cuestionarios de indicadores o check lists
• Anexo I. Formato de check list en soporte papel
• Sistema de referencias e interrelación de los papeles de trabajo
• Archivo, propiedad y conservación de la documentación

ÁREAS DE RIESGO

• Concepto
• Objetivos de cada área de riesgo
• Recomendaciones prácticas para el examen de documentos y revisión de indicadores

CUESTIONES COMUNES A TODA CLASE DE INFORME

• Estructura básica
• Limitaciones al alcance
• Error o incumplimiento de principios y normas socio-laborales (NT 3.6.4)
• Incertidumbres
• Fecha del informe
• Publicidad del informe y alegaciones de la entidad

LA AUDITORÍA DE OPINIÓN

1. Los cuatro tipos de opinión
2. Formatos de informe
3. El juicio profesional del auditor

OTRAS CLASES DE INFORMES

• Informe de due diligence
• Informe de auditoría de cumplimiento
• Informes mixtos
• Informes sobre revisión de estados laborales
• Informes de inspección interna

EL VISADO DE INFORMES

• Datos del proceso
• Flujograma del proceso
• Certificación del proceso de calidad
• Anexo I. Datos del proceso
• Anexo II. Flujograma
• Anexo III. Certificado sistema gestión de calidad
• Anexo IV. Certificado prestación servicio visado informes

GLOSARIO

NORMAS TÉCNICAS DE AUDITORÍA SOCIO-LABORAL DE CEAL

• Introducción
• Anexos