El nuevo marco regulatorio del blanqueo de capitales

Introducción

Capítulo 1. ¿Qué es el blanqueo de capitales?

1. Concepto
2. Importancia actual del blanqueo
3. Consecuencias del blanqueo de capitales
4. Fases del proceso y operativas de blanqueo

Capítulo 2. Normativa y documentos internacionales

1. Recomendación del Comité de Ministros del Consejo de Europa núm. R (80) 10, relativa a las medidas contra la transferencia y el encubrimiento de capitales de origen criminal, de 27 de  junio de 1980
2. Convención de las Naciones Unidas contra el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas (Convención de Viena), de 20 de diciembre de 1988
3. Las Cuarenta Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI-FATF), de 1990 (ultima revisión, febrero de 2012)
4. Convenio del Consejo de Europa, relativo al Blanqueo, Seguimiento, Embargo y Decomiso de los Productos del Delito, hecho en Estrasburgo, el 8 de noviembre de 1990
5. Convenio de las NNUU para la Represión de la Financiación del Terrorismo, de 9 de diciembre de 1999
6. Convención de las NNUU contra la Delincuencia Organizada Transnacional (Convención de Palermo), de 15 de noviembre de 2000
7. Convención de las NNUU contra la Corrupción, de 31 de octubre de 2003
8. Convenio del Consejo de Europa relativo a la búsqueda, al embargo y el decomiso de los productos del delito, así como a la financiación del terrorismo (Convenio de Estrasburgo), de 16 de mayo de 2005

Capítulo 3. El Derecho de origen comunitario

1. Decisión Marco del Consejo de 26 de junio de 2001, relativa al blanqueo de capitales, la identificación, seguimiento, embargo, incautación y decomiso de los instrumentos y productos del delito (2001/500/JAI)
2. Decisión Marco del Consejo de 24 de febrero de 2005, relativa al decomiso de los productos, instrumentos y bienes relacionados con el delito (2005/212/JAI)
3. Reglamento (CE), núm. 1889, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de octubre de 2005, relativo a los controles de la entrada o salida de dinero efectivo de la Comunidad
4. Directiva 2005/60/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de octubre de 2005, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo
5. Directiva 2006/70/CE, de la Comisión, de 1 de agosto de 2006
6. Reglamento (CE) núm. 1781/2006, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de noviembre de 2006, relativo a la información sobre los ordenantes que acompañan a las transferencias de fondos
7. Directiva 2014/42/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de abril de 2014 sobre el embargo y el decomiso de los instrumentos y del producto del delito en la UE
8. Directiva (UE) 2015/849, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo
9. Reglamento (UE) núm. 2015/847, del Parlamento Europeo y del  Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativo a la información que acompaña a las transferencias de fondos

 Capítulo 4. La perspectiva penal

1. Antecedentes
2. Ubicación
3. Nomen iuris
4. Bien jurídico protegido
5. Tipo básico
6. Objeto material
7. El sujeto activo. El autoblanqueo
8. El sujeto pasivo
9. El iter criminis
10. La continuidad delictiva. Los tipos que incluyen conceptos globales
11. Penalidad
12. Relación de accesoriedad limitada
13. Subtipos agravados
14. Atenuantes
15. Irrelevancia económica de los bienes
16. La antijuridicidad
17. Comiso
18. Culpabilidad
19. Problemática de la concurrencia con el delito de defraudación tributaria
20. La prueba indiciaria
21. La competencia de la Audiencia Nacional
22. El principio acusatorio
23. Problemas concursales
24. La prescripción
25. Competencia de la jurisdicción española
26. La investigación preprocesal

 Capítulo 5. La perspectiva administrativa

1. Antecedentes legislativos
2. La norma reglamentaria y las instrucciones administrativo-financieras
3. Análisis sincrónico
4. Disposiciones generales
5. Los sujetos obligados
6. De la diligencia debida
7. De las obligaciones de información
8. Control interno
9. Medios de pago
10. Otras disposiciones
11. De la organización institucional
12. Régimen sancionador

Capítulo 6. Una constante en el blanqueo: Los paraísos fiscales

1. Concepto y características. Tipología
1.1. Un error terminológico
2. La OCDE
3. La UE
4. El ordenamiento jurídico español ante la competencia fiscal perniciosa y los paraísos fiscales
5. Posibles operaciones ilícitas que posibilitan los paraísos fiscales

 Capítulo 7. Tradición y confianza al servicio del blanqueo: La hawala

1. Los sistemas TIF. Concepto, características y modalidades
2. La hawala. Concepto y características
3. El origen de la Hawala
4. El procedimiento de la hawala
5. Importancia y peligros de la hawala
6. La hawala en España
7. Otros sistemas TIF
8. Combatir a la hawala

Capítulo 8. Organismos relacionados con la prevención del blanqueo

1. En el orden internacional
2. En España

Capítulo 9. La solución global: El intercambio de información y la recuperación de activos

1. Necesidad del intercambio de información entre Estados
2. Posibles sistemas de intercambio de información
3. Elementos esenciales de los acuerdos de intercambio de información
4. Labor de las Organizaciones Internacionales
5. El caso español
6. La recuperación de activos

 Anexo I. Repertorio jurisprudencial

Anexo II. Glosario